TVA réduite à 5,5%

Acheter dans l’immobilier neuf permet dans certains cas de bénéficier d’une TVA réduite à 5,5 % contre 20 %. Découvrez comment bénéficier de ce coup de pouce pour devenir propriétaire.

Sommaire
Profitez d’une TVA réduite à 5.5% pour votre achat dans le neuf
Réduction de la TVA sur l’immobilier neuf sous certaines conditions
Comment bénéficier du taux réduit pour votre achat dans le neuf ?
TVA à 5,5 % et cumul avec les autres aides dans le neuf

Profitez d’une TVA réduite à 5.5% pour votre achat dans le neuf

Depuis le 1er janvier 2014, l’État encourage la construction immobilière dans certaines zones géographiques spécifiques en accordant aux futurs acquéreurs une TVA réduite. En effet, certains programmes immobiliers neufs donnent désormais droit à un nouveau taux réduit de TVA à 5,5 % facilitant ainsi l’accession à la propriété.

C’est quoi la TVA réduite ?

  • Un taux réduit de TVA à 5,5 % au lieu du taux habituel de 20 % ;
  • Un taux diminué de 7 % à 5,5 % pour les achats dans le neuf à compter du 31 décembre 2013 ;
  • Une durée minimum de détention du bien passée de 15 à 10 ans ;
  • Un taux réduit pour les biens immobiliers neufs en achat VEFA en zone ANRU (zones de revitalisations urbaines) ou dans un périmètre de 300 mètres alentour.

TVA à 20 % ou à 5,5 %, quelle différence ?

Le prix de votre acquisition immobilière dans un programme neuf inclut la taxe sur la valeur ajoutée. C’est-à-dire que le promoteur « facture » de la TVA, qu’il reverse ensuite aux services fiscaux. En tant que particulier, vous payez le montant de la TVA mais vous ne pouvez pas récupérer les sommes. En principe, la TVA est égale à 20 % du prix de vente du bien immobilier. Le coût est élevé.

Illustration : pour un bien commercialisé par le promoteur à un prix HT de 300 000 €, vous payez 60 000 € de TVA. Sous conditions, vous bénéficiez d’une TVA réduite à 5,5 % : pour le même bien, vous ne payez que 16 500 € de TVA. Au final, ce dispositif avantageux vous aura permis d’économiser 43 500 €. Le delta est important, vous réalisez des économies considérables.

Pour rappel : la TVA est un impôt appliqué par l’Etat. Son montant est inclus dans le prix d’achat lorsque le bien est vendu par un professionnel. Le vendeur professionnel encaisse la somme pour le compte de l’Etat : il reverse la TVA à l’administration fiscale. Le coût de cet impôt pèse donc sur l’acheteur particulier, qui ne peut pas se faire rembourser la TVA qu’il a payée.

Réduction de la TVA sur l’immobilier neuf sous certaines conditions

Pour favoriser l’installation de nouvelles familles et le lancement de grands projets de construction dans certaines zones ciblées, l’État n’hésite pas inciter les acheteurs avec une TVA réduite ! Veillez cependant à ce que votre projet d’achat remplisse les conditions imposées par le gouvernement détaillées ci-dessous.

Une réduction pour une résidence principale dans un quartier ANRU

Pour être éligible à la TVA réduite à 5,5 %, le logement que vous souhaitez acheter doit être votre résidence principale (habitée au moins 8 mois par an) pour un minimum de 10 ans après la date de l’achat. Par ailleurs, le logement neuf doit impérativement se trouver à l'intérieur d'un périmètre ANRU ou dans un rayon périphérique de 300 mètres autour de cette zone. Bonne nouvelle ! Nous vous proposons de nombreux programmes dans ces quartiers d’avenir en renouvellement.

Des plafonds de ressources et de prix de vente à respecter

Tous les acheteurs et tous les logements neufs ne sont pas concernés par cette réduction de la TVA. En effet, pour bénéficier d’une TVA immobilière réduite à 5,5 %, les ressources de l'acheteur ne doivent pas dépasser un plafond de ressources fixé par arrêté interministériel et le montant au mètre carré du logement convoité ne doit pas excéder un certain seuil.

Renseignez-vous ! Les plafonds de ressources sont déterminés en fonction du nombre de personnes composant le foyer fiscal et du lieu où est situé le bien que vous souhaitez acheter. Les plafonds de prix de vente, quant à eux, sont fixés en €/m² en fonction de zones immobilières qui sont, généralement, des ensembles de villes et de régions également éligibles au dispositif Pinel et aux autres dispositifs fiscaux.

Les ressources retenues sont celle de l'année N-2 et correspondent aux revenus imposables après abattement.

Plafonds des ressources pour bénéficier de la TVA à 5,5%
 
Composition du foyer Paris et première couronne Reste de l'IDF Province
Personne seule 34 641 € 34 641 € 30 115 €
2 personnes 51 770 € 51 770 € 40 216 €
3 personnes 67 865 € 62 232 € 48 364 €
4 personnes 81 028 € 74 544 € 58 347 €
5 personnes 96 406 € 88 245 € 68 686 €
6 personnes 108 480 € 99 303 € 77 408 €
Majoration/pers. supplémentaire 12 088 € 11 064 € 8 634 €

 

PLAFONDS 2020 DES PRIX DE VENTE AU METRE CARRE POUR BÉNÉFICIER DE LA TVA À 5,5 %
Zone géographique Prix maximum au mètre carré
Zone A bis 4 886 €
Zone A 3 702 €
Zone B1 2 965 €
Zone B2 2 588 €
Zone C 2 263 €

A quoi correspondent ces zones ? Le territoire français est divisé en zones, en fonction de la tension du marché immobilier en place. Les communes où les prix des logements au mètre carré sont particulièrement élevés (Paris et son agglomération, Bordeaux, la Côte d’Azur, etc.) se situent en zones A, A bis et B1, par exemple. Les zones B2 et C concernent les villes où le marché est moins tendu.

Comment bénéficier du taux réduit pour votre achat dans le neuf ?

Vous remplissez les conditions de ressources ? Vous n’avez rien à faire, c’est le promoteur qui applique automatiquement la TVA réduite sur le prix de vente du bien immobilier à condition que le prix respecte le plafond légal en fonction de sa zone géographique.

TVA à 5,5 % et cumul avec les autres aides dans le neuf

Pour promouvoir la construction de programmes neufs et faciliter l’accès à la propriété aux ménages modestes, l’Etat accorde d’autres aides pour un achat dans le neuf.

  • Le prêt à taux zéro (PTZ) : à condition de remplir les conditions de ressources, vous financez votre achat dans le neuf sans payer d’intérêts d’emprunt, pour un montant de 20 à 40 % du prix du bien. Le logement doit constituer votre résidence principale. Le PTZ est cumulable avec la TVA à taux réduit.
  • Les frais de notaire réduits : sans conditions, vous profitez de frais de notaire réduits pour votre achat dans le neuf. Vous payez 2 à 3 % du prix de vente, contre 7 à 8 % dans l’ancien. Cette aide se cumule avec la TVA réduite : votre effort financier est d’autant plus réduit.
  • Exonération de taxe foncière : pendant 2 ans à compter de votre acquisition, vous êtes partiellement exonéré de taxe foncière.

Acheter dans le neuf vous ouvre également droit à certains dispositifs de défiscalisation, pour réduire votre impôt. Mais attention : ces aides de l’Etat sont réservées aux investissements locatifs. Vous ne pouvez pas cumuler le bénéfice de la TVA réduite avec l’avantage fiscal loi Pinel.                                                                                                                                       

Vous avez un projet d’achat immobilier dans le neuf pour votre résidence principale ? Nos experts QUARTUS Résidentiel sont à votre disposition pour vous accompagner dans toutes vos démarches, et vérifier avec vous que vous remplissez les conditions pour bénéficier de la TVA réduite.

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